Задача: составить корреспонденцию счетов

Comments

• Добрый вечер!
  

  Цитата: Добрый день! Составила проводки, однако обороты не сходятся. Не могу найти ошибку.Проверьте еще раз все ли суммы разнесены. Разнося обороты из журнала операций, где то просто допустили невнимательность - ведь все операции отражаются как по дебету, так и по кредиту, при подобной двойной записи ошибки как таковой не может быть.Надеюсь на вашу помощь№ Содержание операции Дт Кт Сумма, руб.1 Начислена арендная плата по сданному в текущую аренду зданию склада 76 91 26500Если сдача в аренду не является одной из основных деятельностей предприятия, то для отражения выручки правильно используется счет 91. В противном случае реализация должна проводиться через счет 90. Почему то по условию задачи ничего не сказано про НДС.2 Акцептованы счета за поступившие на склад материалы, стоимость материалов без НДС 10 60 62000НДС 19 60 111603 Акцептован счет автотранспортного предприятия за доставку материалов, стоимость услуг без НДС 10 60 800НДС 19 60 1444 Списана стоимость израсходованных материалов на производство продукции 20 10 58000на обслуживание административного здания 26 10 36005 Акцептован счет Госэлектросети за снабжение электроэнергиейпроизводственных цехов, без НДС 20 60 7300административного корпуса, без НДС 26 60 1800общая сумма НДС 19 60 16386 Начислена заработная платарабочим основного производства 20 70 19000рабочим аппарата управления 26 70 183007 Начислено пособие по временной нетрудоспособности 69/1 70 16008 Произведены удержания из заработной платы и иных выплатНДФЛ 70 68 5057Алименты по исполнительным листам 70 76 12009 Произведены отчисления от ФОТ предусмотренные действующим законодательством 20 69 570026 69 549010 Начислена амортизация по основным средствампроизводственного назначения 20 2 18300общехозяйственного назначения 26 2 1370011 Получено с расчетного счета в кассу 50 51 3900012 Выдано из кассызаработная плата работнику 70 50 35000в подоотчет Иванову 71 50 250013 Погашена задолженность за доставку материалов в полном объеме 60 51 94414 Погашена задолженность перед поставщиками материалов 60 51 7316015 На расчетный счет зачислены платежи от покупателей по ранее предъявленным им счетам 51 62 7600016 Погашена с расчетного счета задолженность в полном объеме поНДФЛ 68 51 5057алиментам по исполнительным листам 76 51 1200по отчислениям от ФОТ, предусмотреного действующим законодательством 69 51 1119017 На расчетный счет зачислена арендная плата от арендатора 51 76 2650018 Начислена амортизация по НМА 20 5 4620По условию задачи не сказано что за НМА и где они используются. Теоретически амортизация может быть начислена и на счет 20,26, др.19 Утвержден авансовый отчет Иванова 20 71 2480По условию задачи не сказано, на что были потрачены выданные под отчет ден.средства. Списание затрат не обязательно должно быть на счет 20. Но если вам разъясняется, что списание затрат должно быть на счет 20, то оставляйте его.20 Оприходовано в кассу остаток неиспользованных средств Ивановым 50 71 2021 Перечислено банку за расчетно-кассовое обслуживание 91/2 51 10522 Списаны общехозяйственные расходы 91 26 42890Общехозяйственные расходы могут относиться напрямую на себестоимость продукции (счет 20, др), так и на счет 90 (при использовании метода директ-костинг), но не на счет 91.23 Оприходовано на склад готовой продукции по фактической себестоимости, при условии нзп на начало месяца-8150, нзп на конец месяца -7900 43 20 11565024 Реализовано на внутреннем рынке готовой продукциина сумму, включая НДС 62 90 413000НДС 90 68 6300025 Списана фактическая себестоимость реализованной продукции 90/2 43 17845026 Определен и списан финансовый результат от реализации готовой продукции 90 99 17155027 Списан пришедший в негодность автомобиль, по решению комиссииостаточная стоимость 91/2 1 5000сумма накопленной амортизации 2 1 70000стоимость запчастей 10 91/1 300028 Определен и списан финансовый результат от списания автомобиля 99 91 200029 Перечислено с расчетного счета сумма штрафа за нарушение условий договора 91 51 6500Уплата штрафа не относится напрямую на счет 91. Штраф начислен Дт 76 Кт 91, штраф уплачен Дт 91 Кт 5130 Акцептован и оплачен счет стороннней организацией за производственное оборудованиестоимость производственного оборудования без НДС 8 51 20000НДС 19 51 3600Оплата не корреспондируется напрямую со счетом 08.Сначала вы принимаете оборудование к учету Дт 08 Кт 60НДС Дт 19 Кт 60а затем отражаете оплату Дт 60 Кт 5131 Производственное оборудование введено в эксплуатацию 1 8 2000032 Произведены расчеты по НДС с бюджетом 68 19 2187633 Определен и списан финансовый результат по прочим доходам и расходам 99 91 2299534 Начислен налог на прибыль по даннным бухгалтерского учета 99 68 4599Прикрепила задачу с решением