Как заполнить книгу продаж, если оплата перечислена в марте, а отгрузка была в апреле?

Comments

• Цитата: оплата пошла мартом

  😉 В марте (1 квартал) вы получили аванс, обязаны выставить авансовую счет-фактуру, начислить НДС с авансов полученных и отразить этот факт в Книге Продаж.

  Цитата: Можем мы исходящий НСД учесть не в 1, а во 2 квартале?

  Вы исходящий НДС в Книге Продаж учтете 2 раза: с авансов полученных (1 квартал) и с реализации (2 квартал).
  А НДС с авансов полученных, начисленный с 1 квартале, отразите (восстановите) в Книге Покупок в момент реализации - во 2 квартале.
• Добрый день.
  

  Цитата: как правильно заполнить книгу продаж, если был выставлен счёт на оплату в марте, оплата пошла мартом

  В марте вы обязаны включить НДС с полученного аванса в книгу продаж:
  

  Цитата: 1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, являетсянаиболее ранняя из следующих дат:1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;2)день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

  То, какой датой вы оформили (или не оформили) счёт-фактуру на аванс, важно только для покупателя - сможет он принять НДС к вычету или нет. Для вас выбора нет.
  После отгрузки (в апреле) вы обязаны включить в книгу продаж счёт-фактуру на реализацию:
  

  Цитата: 14. В случае, если моментом определения налоговой базы является день оплаты, частичной оплаты предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) или день передачи имущественных прав, тона день отгрузкитоваров (выполнения работ, оказания услуг) или на день передачи имущественных прав в счет поступившей ранее оплаты, частичной оплатытакже возникает момент определения налоговой базы.

  Но в этот день вы сможете взять к вычету НДС с аванса (отразить в книге покупок).
  

  Цитата: 6.Вычетысумм налога, указанных в пункте 8 статьи 171 настоящего Кодекса,производятся с даты отгрузки(передачи) соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав в размере налога, исчисленного исходя из стоимости отгруженных (переданных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в оплату которых подлежат зачету суммы ранее полученной оплаты, частичной оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий).
• Здравствуйте. Спасибо. Дело в том, что счёт был не авансовый. Счёт был выставлен на 1000000.00 в марте. В марте нам его и оплатили. А в апреле уже была отгрузка на 1000000.00.
• Цитата: Дело в том, что счёт был не авансовый.

  А какой? Счёт бывает "не авансовый", когда отгрузка уже произошла. Если сначала оплата, потом отгрузка, то это оплата, полученная в счёт предстоящей поставки (аванс).  Как вы назовёте этот счёт, и как вы это оформите, не играет никакой роли.
• Цитата: 14. В случае, если моментом определения налоговой базы является день оплаты, частичной оплаты предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) или день передачи имущественных прав, то на день отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг) или на день передачи имущественных прав в счет поступившей ранее оплаты, частичной оплаты также возникает момент определения налоговой базы

  Я правильно понимаю, что в марте мы должны отобразить исходящий НДС 166666-67 на дату поступления средств на р/счёт?
  
  Sveto4Divny, 
  

  Цитата: Если сначала оплата, потом отгрузка, то это оплата, полученная в счёт предстоящей поставки (аванс).  Как вы назовёте этот счёт, и как вы это оформите, не играет никакой роли.

  Поняла. Спасибо.
• Цитата: Цитата: 14. В случае, если моментом определения налоговой базы является день оплаты, частичной оплаты предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) или день передачи имущественных прав, тона день отгрузки товаров(выполнения работ, оказания услуг) или на день передачи имущественных прав в счет поступившей ранее оплаты, частичной оплаты также возникает момент определения налоговой базыЯ правильно понимаю, что в марте мы должны отобразить исходящий НДС 166666-67 на дату поступления средств на р/счёт?

  Пункт, который вы процитировали, не имеет отношения к марту.
  Если вы получили на счёт 1 000 000.00 рублей, то НДС с этой суммы составит 1000000*18/118 = 152542,37 руб. (п. 4 ст. 164 НК), его вы должны отразить в марте.
• Sveto4Divny,  у нас 20% НДС
• Цитата: у нас 20% НДС

  Простите, это я заблудилась 😓
• Цитата: у нас 20% НДС

  😉 Сейчас у всех 20% (за исключением некоторых с 10% и 0%). 
  Ознакомьтесь со ст. 146 гл.21 НК РФ.
  
  Вам, при определении налоговой базы по НДС нужно еще и договором руководствоваться.
  Вы же выставили счет на покупателю на 1 000 000 руб видимо, согласно Договору?
  Как этот платеж у вас в договоре прописан?
• Цитата: Как этот платеж у вас в договоре прописан?

  Конкретно этот платёж в договоре никак не прописан. 
  В договоре указано -  Оплата поставки по договору осуществляется в течение 5 календарных дней с момента поставки товара на склад Покупателя.
• Цитата: Вам, при определении налоговой базы по НДС нужно еще и договором руководствоваться.

  Продавцу (когда речь идёт о договоре поставки) - не нужно. 
  Это Покупатель вычетом может воспользоваться при определённых условиях. А Продавец обязан исчислить НДС с аванса, независимо от условий договора.
• Цитата: В договоре указано -  Оплата поставки по договору осуществляется в течение 5 календарных дней с момента поставки товара на склад Покупателя.

  😉То есть выставление счета вами произведено тоже не из условий договора....
  Хотела все красивенько и по-порядку🙁.
  Ну все равно, счет выставлен, оплачен, деньги на счет зачислены в марте - НДС с авансов полученных в марте (Книга Продаж за 1 квартал).
  И уже во втором квартале -реализация- счет-фактура на реализацию-Книга Продаж и восстановление в Книге Покупок (2 квартал).
  
  

  Цитата: Продавцу (когда речь идёт о договоре поставки) - не нужно.

  😉 Согласна, но красивее, когда и в договоре все по-порядку....
• Огромное спасибо всем за помощь и разъяснения!!